Попълнете правилно всички необходими формуляри и формуляри. Тя също трябва да бъде в размер на осемстотин рубли. Трябва също така да предоставите известие за откриване на акаунт на индивидуален предприемач. До началото на май 2014 г. тази мярка беше задължителна.

Регистрация на документи

Преди да решите да предприемете отговорна стъпка - държавна регистрация, – бизнес субектът трябва да вземе решение за вида дейност, която ще извършва в бъдеще, да намери източници за формиране на начален капитал и да открие банкова сметка. Законът не изисква всеки да прави това. За да стане индивидуален предприемач, физическото лице трябва да отиде в местния клон на Федералната данъчна служба руска федерацияпредстави следните документи:

• паспорт и неговото копие;
• Идентификационен номер на данъкоплатеца и неговото копие;
• съобщение за откриване на акаунт на индивидуален предприемач.

След като бяха направени промени в Данъчния кодекс, последната мярка беше напълно отменена. Трябва да отворите разплащателна сметка само ако стойността на транзакциите, които планирате да сключите с вашите контрагенти, надвишава сто хиляди рубли. Дори и да разделите тази сума на няколко по-малки плащания, пак ще трябва да откриете сметка.

Индивидуален предприемач е открил банкова сметка - къде трябва да докладва това?

Първо, трябва да вземете решение за избора на удобна банка. Изберете само този, който предлага най-много печеливши опции(например добри лихвени проценти по депозити, ниска цена за поддържане на сметка и пластмасова карта за нея и др.). Списъкът с документи, които банката изисква преди директна регистрация, може да се промени, но обикновено се изискват следните документи:

• копие, заверено от нотариална кантора идентификационен кодданъкоплатец;
• фотокопие на извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи - не трябва да е по-старо от един календарен месец;
• копие от извлечението от Федералния държавен статистически орган;
• фотокопие на паспорта (снимката и страницата за регистрация трябва да са на една и съща страница);
• лицензи и разрешителни (ако това се изисква от вида на дейността Ви).

След приключване на всички необходими процедури и разплащателната ви сметка е официално открита, в рамките на седем дни трябва да изпратите уведомление до данъчната служба за откриването на сметка на индивидуален предприемач. Също така не забравяйте да предоставите това уведомление на местния клон на Пенсионния фонд на Руската федерация. Не забравяйте, че ако не направите това, ще трябва да платите административна глоба в размер на пет хиляди руски рубли. Примерен формуляр за уведомление до данъчната служба можете да намерите на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация.

Доскоро уведомление до данъчната служба за откриване на разплащателна сметка за индивидуален предприемач се подава във формата, определена от закона. Освен това трябваше да бъде представен само в 2 екземпляра, първият от които оставаше в данъчната служба, а вторият се връщаше на собственика само с дати, подписи и печати. Същото е положението и с пенсионния фонд. Уведомлението трябва да бъде отпечатано в няколко екземпляра, единият от които се връща на индивидуалния предприемач след поставяне на дата, подпис и печат.

От първите дни на май тази година формулярът за уведомяване до данъчната служба е отменен. Сега индивидуалните предприемачи, като данъкоплатци, не е необходимо да уведомяват горепосочените органи, че имат разплащателни сметки в банки. Тази мярка е изключена поради процеса на опростяване на административните бариери за физически лица, които възнамеряват да подадат документи за държавна регистрация на индивидуални предприемачи.

Статията разглежда как се закрива банкова сметка. Ще научите по какви причини може да бъде закрит акаунт, какви документи ще са необходими за това и как да попълните правилно заявлението. Освен това ще научите за процедурата за закриване на разплащателна сметка по инициатива на банка, юридическо лице или индивидуален предприемач.

Причини за закриване на банкова сметка

Понякога се налага закриване на разплащателна сметка. Причините за подобни действия могат да бъдат различни, като най-честият вариант е получаване на по-изгодна оферта за услуга от друга финансова институция.

Нека да разгледаме защо клиентите закриват текущата си сметка. Причините за това могат да бъдат:

• реорганизация или ликвидация, включително по време на производство по несъстоятелност;
• неудовлетвореност от качеството на услугата;
• липса на нормално интернет банкиране или незадоволителното му представяне;
• неудобно местоположение на клонове на финансова организация, съчетано с невъзможност за решаване на проблеми от разстояние;
• съмнение относно стабилното финансово състояние на банката.

Този списък не включва всичко възможни причинизакриване на сметката. Например, когато издават заем на юридическо лице, много банки настояват напълно да откажат да работят с други финансови институции. И въпреки че изискването е негласно, ако не бъде изпълнено, получаването на заем през 2019 г. може да бъде доста трудно.

Защо банката закри едностранно разплащателната сметка?

Понякога банката прекратява споразумението за парично уреждане и закрива сметката едностранно. Но за банкова организация това далеч не е най-простата ситуация. Преди това кредитна институция можеше да прекрати споразумение за парично уреждане само след получаване на съдебно решение, но ситуацията се промени донякъде през 2005 г.

Нека разгледаме кога една банка може по собствена инициатива да закрие разплащателна сметка, без да се обръща към съда:

• няма транзакции по сметката повече от две години;
• нарушаване на закони, свързани с борбата с изпирането на пари и борбата с финансовия тероризъм;
• да отговарят на изискванията на закона FATCA.

Банката може да прекрати договора едностранно без съдебен процес, ако клиентът не го използва. В този случай трябва да бъдат изпълнени едновременно три условия:

1. Сметката на клиента е с нулево салдо в продължение на две години.
2. Клиентът не е извършил нито една транзакция по сметката повече от две години.
3. Банката изпрати предупреждение до клиента 2 месеца преди очакваната дата на прекратяване на договора.

Коментирайте. Няма значение дали собственикът на сметката е получил известието или не, основното за банката е да има потвърждение за факта на изпращане. Поради тази причина банката все още е принудена да изпрати писмо с обявена стойност или препоръчано писмо с уведомление.

Според 115-FZ банката е длъжна да спре дори опитите за извършване на съмнителни транзакции и изискване на документи от клиента, след което да разбере колко законен е конкретен превод на средства. Съгласно същия федерален закон, ако една банка блокира съмнителни транзакции два пъти за една година, тогава тя може да прекрати едностранно споразумението за парично уреждане с клиента.

Уви, на практика няма ясни правила за прилагането на 115-FZ, а препоръките на Централната банка не отчитат характеристиките на много категории бизнес. В същото време обучението на отговорните банкови служители често има по-формален характер. В резултат на това законните транзакции често изглеждат подозрителни за кредитната институция.

На теория банката трябва да поиска от клиента да предостави подкрепящи документи и ако всичко е наред по време на проверката, да продължи да работи с него. На практика те най-често предлагат прекратяване на договора по инициатива на клиента и дори предоставят образец на съответното заявление. В този случай парите се предлагат да бъдат прехвърлени в друга банка, често с приспадане на значителна комисионна.

важно! Според Руските закони, данъкоплатецът е длъжен да отчита доходите на данъчната служба, както и да плаща данъци и такси установена сума. Ако нарушите тези изисквания, тогава отказът на банката за услуга по отношение на нормите на 115-FZ няма да отнеме много време.

Попадайки в такава ситуация, вие сте тези, които трябва да решите дали сте съгласни да напуснете определена банка или ще продължите да се борите, за да защитите интересите си. Трябва да се има предвид, че в момента организациите и индивидуалните предприемачи, които са били помолени да закрият сметка и да отидат в друга банка, автоматично попадат в черния списък и не са склонни да открият нова сметка.

Ако знаете, че всички транзакции са законни и има потвърждение за тях, тогава има смисъл да потърсите защита на интересите си чрез съда, без да прекратявате споразумението с първоначалната банка.

Чуждестранни организации могат да загубят текущата си сметка, ако не са предоставили необходимата информация, по-специално, не са съобщили, че са чуждестранни данъкоплатци, не са отговорили на искането на банката в рамките на 15 дни, не са предоставили съгласие за прехвърляне на данни към чуждестранен данък орган и др. .d.

Документи

Често всичко необходими документивече са на разположение на банката, тъй като организацията или предприемачът са били обслужвани от нея и са прехвърлили всички необходими документи при откриване на разплащателна сметка. Често обаче ситуацията може да се окаже нестандартна и ще са необходими допълнителни документи.

Предварително подготвен пакет от документи, който включва:

• нареждане за закриване на сметка с посочване на лицето, което има право да извърши тази операция;
• извлечение от правния регистър, получено преди по-малко от 30 дни. лица;
• протокол/решение на учредителите (при необходимост);
• документи, потвърждаващи промените в учредителни документи, ако не са били представени преди това;
• паспорт на кандидата;
• чекова книжка (карта).

Ако акаунтът е закрит, когато дейностите на организацията прекратят поради фалит, тогава синдикът ще се справи с това. От него ще се изисква паспорт и копие от акта, потвърждаващ назначаването му на длъжността.

Индивидуалният предприемач трябва само да подаде заявление лично в офиса на финансова институция и да предаде чекова книжка или карта.

Писмо за закриване на разплащателна сметка

Заявление за закриване на сметка можете да попълните директно в офиса на банката или да го подготвите предварително по предписания образец. Често примерен документ може да се намери и на официалния сайт на финансовата институция. Използването на стандартни формуляри ви позволява да сведете до минимум неточностите и грешките.

Документът трябва да съдържа следната информация:

• име на организацията или пълно име предприемач;
• подробности за акаунта, който трябва да бъде закрит;
• препратка към номера и датата на споразумението за парично уреждане;
• информация за чекова книжка (ако е издадена);
• подробности за възстановяване или инструкции за издаване на остатъка в брой;
• подпис на упълномощено лице и печат (ако има такъв).

Ред за закриване на разплащателна сметка

Обикновено няма проблеми със закриването на разплащателна сметка. Това е доста стандартна операция. Ако е възможно, трябва предварително да изтеглите баланси към други сметки, като оставите само сумата за плащане на комисионната (ако има такава).

важно! Ако имате дълг за услугите на финансова институция, няма да можете да закриете разплащателната си сметка, първо трябва да изплатите дълга.

Нека разгледаме общата процедура за закриване на разплащателна сметка:

1. Подаване на заявление за закриване на акаунт и прекратяване на договора.
2. Погасяване на задължения за услугите на кредитна институция (ако има такива).
3. Връщане на чекови книжки и издадени карти.
4. Теглене на остатъка от средства, ако това не е направено предварително.
5. Получаване на документ, потвърждаващ закриването на сметката.

Такси и срокове за закриване на разплащателна сметка

Можете да разберете колко струва закриването на разплащателна сметка в тарифите на кредитната институция или като се обадите в контактния център. Обикновено тази процедура е безплатна. Някои банки обаче искат да спечелят пари от всичко или въвеждат доста значителни комисионни за такава операция.

Съгласно действащото законодателство срокът за закриване на банкова сметка е 7 дни. Вписването за закриване на разплащателна сметка във вътрешните документи на кредитната институция се извършва не по-късно от следващия работен ден след прекратяването на споразумението за парично уреждане. Ако няма салда по сметката и тя е затворена по инициатива на клиента, това отнема много малко време.

Увеличаването на времето за закриване на сметка при ликвидация се дължи на необходимостта от погасяване на всички задължения към кредиторите.

Остатък от средства при закриване на разплащателната сметка

Отговорът на въпроса дали е възможно да се затвори сметка с положителен баланс определено ще бъде отрицателен. Това са парите на вашата организация и трябва да бъдат взети. В заявлението за закриване на сметка можете да инструктирате банката да прехвърли салдото по реквизитите във всяка банка или да го направите сами, като издадете платежно нареждане. Възможно е да получите остатъка в брой, но само ако е незначителен.

съвет. Ако сте взели недвусмислено решение да закриете сметката, оставете в нея сума, достатъчна за плащане на комисионни, а останалата част прехвърлете сами в друга сметка. Това ще ускори процедурата.

Значително положението е по-сложноако има салдо по сметката, но банката настоява да я закрие, криейки се зад нормите на Федерален закон 115. Такива ситуации изобщо не са необичайни в напоследък, особено в малките регионални банки. Преводът към друга банка обаче обикновено е свързан със значителна комисионна. Ако сте изпълнили всички изисквания за подаване на документи и не се занимавате с теглене на пари в брой, тогава можете да опитате да продължите услугата или поне да отмените комисионната в съда.

Как да възстановите историята на транзакциите

Законът изисква документите да се съхраняват най-малко четири години, а правилата счетоводствоте дори говорят за пет години. Има смисъл да се погрижите за запазването на всички извлечения предварително. Но дори и след като направи всичко необходими действия, понякога данните могат да бъдат загубени. В този случай ще трябва да възстановите всички данни чрез банката.

Достатъчно е индивидуалният предприемач лично да подаде заявление за издаване на извлечение за закрита сметка, като се свърже с банков клон с паспорт. Не възникват проблеми с получаването на документа, независимо дали дейността като индивидуален предприемач продължава или е прекратена.

Ако организацията продължи да работи, тогава получаването на извлечение за закрита сметка също не е проблем за нея. Но в случай на ликвидация може да има проблеми. Ако компанията е била реорганизирана чрез сливане с друга, тогава все още можете да опитате да получите извлечение, като подадете съответните документи в банката. В случай на ликвидация, например фалит, банката няма право да отваря данните и те могат да бъдат получени само по искане на съда.

Уведомление за закриване на разплащателна сметка през 2019г

В момента въпросът как да уведомите данъчната служба за закриването на сметка е загубил своята релевантност. В миналото организациите и предприемачите трябваше да изпращат информация за откриване на сметка до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд и осигурителните фондове. Освен това за това бяха отделени само няколко дни.

От средата на 2014 г. всяка банка ще изпраща независимо известие до данъчната служба и други държавни агенции.

Ако организацията или предприемачът продължават да работят, тогава си струва да уведомите контрагентите за промени в детайлите. Това не е изискване, но е силно препоръчително, тъй като помага да се избегнат грешки и объркване. Но дори ако някой изпрати плащане по старите данни, където е посочена ликвидираната сметка, нищо лошо няма да се случи. Парите ще бъдат върнати на подателя в рамките на пет дни.

Как да платите данъци, ако текущата ви сметка е закрита

Индивидуални предприемачине се изисква да имат банкови сметки. Това им позволява да плащат данъците си в брой и ситуацията със затворената сметка не е проблем за тях. За организациите е по-трудно. Позицията на Министерството на финансите е, че те не могат да плащат данъци в брой.

Ако средствата са били издадени по сметка и впоследствие организацията е получила предварителен отчет от упълномощен служител (и всички необходими подробности са посочени в платежния документ), тогава е допустимо да плащате данъци в брой чрез представител на компанията. Това се доказва от някои решения на арбитражни съдилища, както и указания на Конституционния съд. Но проблемите с кредитирането на средства с такова плащане не могат да бъдат избегнати. Ето защо е по-добре да мислите предварително кога LLC ще закрие сметката си по време на ликвидация и да не бързате твърде много.

Банката отказва да закрие разплащателна сметка: законно ли е?

Всъщност банката няма възможност да откаже закриване на сметката. Но на практика тази процедура може да бъде спряна, ако държавните органи са замразили транзакции по сметката или тя е била запорирана. Обикновено закриването на сметка става възможно на следващия ден след изплащане на дълговете към държавата и вземане на решение за отмяна на ареста или спиране на операцията.

Преди закриване на сметката задълженията трябва да бъдат изплатени изцяло, в противен случай сметката няма да бъде закрита. Ситуацията е още по-сложна, ако банката има съществуващ кредит. Може да бъде съставен в отделно споразумение или като приложение към общото споразумение за RKO. Във всяка ситуация кредитната институция ще настоява за пълно изплащане на дълга преди закриване на сметката, дори ако договорите за заем и парично уреждане не са взаимосвързани. Факт е, че ако има оборот, банката получава допълнителни функцииза събиране на средства от входящи плащания.

Някои банки се опитват да задържат клиенти, като въвеждат различни комисионни. В този случай можем само да Ви посъветваме внимателно да проучите договора и всички приложения към него.

Как да затворите разплащателна сметка за LLC

Ако една компания реши да закрие разплащателната си сметка, тогава обикновено няма да възникнат проблеми, при условие че няма задължения към банката. Достатъчно е да подадете пълен набор от документи и заявление до отдела. Няма нужда да уведомявате никого.

Понякога LLC не може да закрие текуща сметка без решение на основателите. Тази функция може да бъде предвидена в Хартата на компанията и трябва да се спазва. Друга особеност е възможността да теглите салдото само за определени нужди, например заплата, битови нужди и т.н. На практика често е по-лесно да прехвърлите салда към друга сметка, дори и да са много малки.

Как и кога да закриете акаунт по време на ликвидация на LLC

Когато дружеството е ликвидирано, ръководителят на организацията се лишава от правото да се разпорежда със средства и да закрива сметки. Ако ликвидацията е доброволна, тогава тези правомощия преминават към ликвидатора или ликвидационната комисия, която учредителите трябва да назначат с решение. Ако ликвидацията настъпи по време на несъстоятелността, тогава правомощията за управление на сметките преминават към синдик, назначен от съда.

Допълнително при закриване на партида на фирма в процес на ликвидация трябва да се приложи един от следните документи:

• протокол общо събраниеучредители или решение единственият участникотносно назначаването на ликвидатор (комисия);
• съдебно решение за назначаване на синдик.

Обикновено банковата сметка трябва да бъде закрита след представяне на ликвидационния баланс, но преди ликвидацията на организацията да бъде вписана в държавния регистър. Законодателството обаче не регулира тази точка и често сметките се закриват много по-рано и след това те са изправени пред проблема с плащането на данъци.

Как да затворите текущата сметка на индивидуален предприемач

Според закона предприемачът не е длъжен да има акаунт. Затварянето му, ако е необходимо, няма да бъде трудно. Достатъчно е да подадете съответното заявление в клона и да изтеглите останалите пари в брой. Не забравяйте да върнете издадените карти и чекови книжки в банката.

Не е необходимо да уведомявате данъчните или други държавни органи. Това е отговорност на банките и те със сигурност ще я изпълнят. Но за всеки случай не забравяйте да получите известие за закриване на акаунт.

важно! В някои банки процедурата за закриване на сметка може леко да се различава от стандартната, например може да се наложи да подадете ново извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи и т.н. Можете да изясните този момент, като прегледате паричното плащане споразумение или се свържете с управителя на кредитната институция.

Как да закриете банкова сметка, ако има неизплатен заем

Индивидуалният предприемач е физическо лице. Обикновено банките могат да ви позволят да закриете разплащателна сметка, дори ако имате неплатен заем. Често договорът за заем дори не посочва дали даден гражданин е индивидуален предприемач. Но са възможни изключения.

Банката може да настоява за пълно изплащане на заема, например, ако е издаден за определени цели. Този момент трябва да бъде изяснен предварително със служителите на кредитната институция.

Как да затворите с пълномощно

Възможно е да закриете сметката на индивидуален предприемач с помощта на пълномощно, но само ако е нотариално заверено и съдържа указания за такива правомощия. В този случай лицето, което закрива сметката, също ще се нуждае от собствен паспорт.

Банките наистина не обичат откриването и закриването на сметки чрез пълномощник. В повечето случаи за такива операции се предвиждат значително повишени тарифи. Те са свързани с необходимостта от проверка на пълномощното и възможни проблемиза банка, чийто брой се увеличава значително при извършване на транзакция без личното присъствие на индивидуален предприемач.

Банкова сметка е затворена след отнемане на лиценза: какво да правя и как да си върна парите

Руските банки често са лишени от лиценз. Тази ситуация възниква от различни причини, но винаги е неприятен за клиентите. Всички транзакции са спрени и достъпът до пари е невъзможен, поне временно.

Парите на предприемачите в размер до 1,4 милиона рубли са застраховани в такъв случай. Те трябва да се свържат с банката агент, назначена от DIA, и да получат застрахователно плащане.

Организациите са лишени от привилегиите на частни лица, а държавата не застрахова парите им в сметките. В резултат на това те могат да разчитат само на изплащане на пари на принципа първи дошъл, първи обслужен. Обикновено това не става бързо и средствата на банката стигат само за задоволяване на малка част от изискванията. Информация за това къде да пишете, ако сметката ви е била закрита, когато лицензът на определена банка е бил отнет, можете да намерите на уебсайта на DIA.

Ако организация или индивидуален предприемач отвори бизнес, този факт трябва да бъде докладван на данъчната служба. Но ако преди това уведомлението за откриване на сметка беше предоставено от самия клиент на банката в рамките на 7 дни след подписване на договора за услуга, сега ситуацията се промени.

Какво се промени от 2014 г

През април 2014 г. бяха направени промени във Федералния закон, след което животът на представителите на бизнеса стана по-лесен. Преди това те независимо информираха данъчната служба за отварянето на подробности в рамките на 7 дни след сключване на договор за банкови услуги. Неспазването на това изискване доведе до налагане на глоба. Ако съобщението за откриване на сметка във Федералната данъчна служба не пристигна навреме, нарушителят плати 5000 рубли.

През 2019 г. няма такива трудности. Бизнесменът не трябва да мисли дали трябва да докладва на данъчната служба за откриване на разплащателна сметка през 2019 г., отговорността за предаването на данни е на банката. Именно той взаимодейства с Федералната данъчна служба и ще й изпрати съобщение за откриване на сметка.

Задължение на банката е да предава информация за отварянето на детайлите

Сега банките са законово задължени да предоставят информация за отварянето на Федералната данъчна служба и законът установява процедурата за изпращане на информация. Данъчната служба има срок от 5 дни, за да уведоми данъчната служба за откриване на разплащателна сметка.

важно! При определяне на периода се вземат предвид само работните дни. Тоест банката предава информация на Федералната данъчна служба в рамките на 5 дни, с изключение на почивните дни и празниците.

Как банката подава уведомление за откриване на разплащателна сметка:

1. Организация или индивидуален предприемач се свързва с офиса, където е сключен договор за парични и касови услуги.
2. Запис за открита сметка се появява в Регистрационната книга. Той отразява името на клиента (фирма, индивидуален предприемач), датата на сключване на документа, неговия номер, целта на получаване на данните. След това в същата книга ще се появи запис за датата на предаване на информацията на Федералната данъчна служба.
3. Съобщението за откриване на сметка се изпраща до данъчната служба по интернет. Банката го изпраща на данъчния орган по мястото на регистрация. Ако акаунтът е регистриран в клон, тогава клонът първо информира централния офис за това и след това изпраща данните на Федералната данъчна служба. Независимо от мястото, където е сключен договорът, информацията трябва да бъде предадена в рамките на пет дни.

Какво съдържа известието за откриване на сметка?

Законът предвижда форма за предаване на информация. Като такъв, няма формуляр за откриване на разплащателна сметка, счетоводителят на кредитната институция попълва електронен формуляр в Excel, като в него въвежда следната информация:

• код на данъчния орган, към който се изпраща уведомлението за откриване на разплащателна сметка;
• име на банката или нейния клон, в който клиентът е кандидатствал;
• точния адрес на клона, в който е сключен договорът, или негов клон;
• банков регистрационен номер, неговия BIC, INN, KPP, OGRN;
• име на клиента: фирма или индивидуален предприемач;
• серията и номерът на удостоверението за регистрация на клиента не се вземат предвид от Федералната данъчна служба;
• дата на сключване на договора за услуга, неговия номер;
• дата на формиране на фактурата, нейният номер;
• информация за банковия представител с посочване на телефонен номер и длъжност.

Сега клиентът не трябва сам да попълва формуляра, тази отговорност е възложена на кредитните институции. Те информират Федералната данъчна служба за откриването на разплащателна сметка през 2019 г. и носят отговорност за навременността или уместността на предадената информация.

важно! Ако данъчното известие за откриване на разплащателна сметка не е изпратено в рамките на 5 дни, установен от закона, банковият служител, отговорен за изпращането на информацията, носи отговорност. Налага се глоба от 1000 до 2000 рубли.

Освен това банката се глобява и за късно подаване на известие за откриване на сметка. Съгласно член 132 от Данъчния кодекс на Руската федерация глобата е 20 000 рубли.

Трябва ли да уведомя данъчната служба за прекратяване на услугата?

Принципът е абсолютно същият - през 2019 г. и следващите години клиентите все още не предават информация сами. Уведомлението за закриването на акаунта на всеки гражданин, компания или индивидуален предприемач се изпраща от финансова организация.

До 2014 г. представителите на бизнеса предаваха информация за прекратяване на банковите услуги самостоятелно, след което тази отговорност беше законово възложена на банките. Уведомлението за закриване на сметка трябва да бъде получено от Федералната данъчна служба в рамките на 5 работни дни след прекратяване на споразумението; съответното вписване се появява в Регистрационната книга. Тоест срокът за уведомяване от страна на банката за откриване на сметка и нейното закриване е идентичен

Ако се наложи глоба от 20 000 рубли за късно уведомяване на данъчната служба за отваряне на данни, тогава глобата за непредоставяне на информация за закриване или промяна на данни е 40 000 рубли. Така че банките са склонни да докладват данъчна информацияв определения срок нарушенията са редки.

Създали собствен бизнес, субекти стопанска дейноств един момент трябва да открият разплащателна сметка. Законодателството установява процедурата за държавна регистрация на желаещите да станат предприемачи. Откриването на банкова сметка е едно от условията.

Към чл.23 Данъчен кодекспромяната е направена на 2 май 2014 г. Това предполага премахване на задълженията на данъкоплатците да уведомяват данъчните власти за операции с разплащателни сметки. Също така не е необходимо да се съобщава за възникване или прекратяване на правото за ползване на електронни пари. Но да знаете как да съставите известие за откриване на разплащателна сметка е много важно за всеки индивид и предприемач.

Съотношението на извънбюджетните средства към текущите сметки

Разплащателна сметка е специална сметка на клиент в банка. Той показва състоянието на средствата в конкретна сметка и позволява на собственика да ги използва за изпълнение на бизнес процеси. В момента има следните видовебанкови сметки. Те включват сетълмент, лични, текущи, депозитни и други.

Разплащателни банкови сметки се откриват от физически лица, които не се занимават с бизнес. Разплащателната сметка се използва от индивидуални предприемачи, както и от юридически лица, независимо от тяхната форма на собственост.

Предоставянето на уведомление за откриване на разплащателна сметка беше задължителна мярка до 2010 г. Това се обяснява с факта, че едва от този момент нататък организациите и извънбюджетните фондове получават възможност да контролират плащането на осигурителни вноски от данъкоплатците. Струва си да се отбележи, че уведомлението за откриване на разплащателна сметка за индивидуален предприемач или компания може да бъде доставено не само самостоятелно. Това може да стане чрез консултантски и аутсорсинг фирми. Техните услуги са популярни, защото предоставят навременна и качествена информация на необходимите организации срещу определена комисионна.

Как се отваря банкова сметка?

На първо място, предприемачът трябва да избере банка. Тази процедура трябва да се подхожда с пълна отговорност. Институцията трябва да се намира близо до мястото на дейност, което ще избегне допълнителна загуба на време. Много е важно да се запознаете с услугите и тарифите на няколко банки и да изберете най-много подходящ вариант. Струва си да се отбележи, че големите финансови институции определят високи тарифи за обслужване.

Качеството и бързината на обслужване на клиентите също са от голямо значение. Ако нещо се обърка при откриване на разплащателна сметка, може да се пропуснат сроковете за уведомяване. Никой не иска да се изправи пред подобен проблем. Услугите трябва да се предоставят своевременно, тъй като това се отразява на процеса на правене на бизнес.

След като бъде избрана банка, трябва да подготвите документи за откриване на разплащателна сметка. Всяка институция установява свой собствен ред за провеждане на процедурата. Поради тази причина трябва да разберете какви документи са необходими в избраната банка. Това може да стане в най-близкия клон или на официалния сайт на финансовата институция.

Списък с документи за откриване на текуща сметка на индивидуален предприемач

Преди да се свържете с банката, трябва да подготвите следните документи:

• удостоверение, получено от данъчната служба при регистрация на индивидуални предприемачи;
• документ за самоличност;
• извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи.

Също и за откриване на сметка физическо лицеМоже да е необходим кръгъл IP печат, ако има такъв.

Списък с документи за откриване на сметка от юридическо лице

В този случай предприемачът трябва да подготви следната документация:

• удостоверение, потвърждаващо държавната регистрация на юридическото лице;
• документ, удостоверяващ регистрация в данъчната служба;
• известие, потвърждаващо присвояването на статистически кодове от Росстат;
• извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица;
• документи за съдебен адрес;
• протокол за създаване на юридическо лице;
• документ за самоличност.

Банката може също така да поиска листове от записи на ERGUL и учредителен меморандум. Ако извършваната дейност подлежи на лицензиране, трябва да се предостави лиценз. Освен това може да се изисква кръгъл печат на юридическото лице.

Допълнителни условия за откриване на разплащателна сметка

След като подготви всички документи, предприемачът попълва заявление, споразумение и допълнителни документи. Струва си да се има предвид, че тази процедура може да отнеме много време, в зависимост от нуждите на клиента и скоростта на обслужване.

Предприемачът има възможност да извършва безкасови плащания, които се извършват в електронен формуляр. За да направи това, той трябва да сключи подходящ договор за услуга. Ако е необходимо, трябва да създадете известие за откриване на разплащателна сметка в Фонда за социално осигуряване, чийто образец ще помогне на предприемача. Преди това трябва да се запознаете с процедурата за съставянето му.

Как да уведомите данъчните власти за откриване на сметка?

През 2015 г. уведомяването за откриване на разплащателна сметка не е задължително. Преди това трябваше да стане в рамките на една седмица. Предприемачът трябваше да се свърже с териториалната данъчна служба с предварително изготвен документ във формуляр № S-09-1. Индивидуалните предприемачи и организации трябва да бъдат обслужвани от Федералната народна служба, в която са преминали държавна регистрация.

Данъчният кодекс на Руската федерация установява процедурата за отчитане на транзакции с банкови сметки. В същото време формулярът, използван за изготвяне на уведомление за откриване на разплащателна сметка, беше одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия.

Какво е необходимо за попълване на документа?

Уведомление за откриване на разплащателна сметка в чужбина от физическо лице трябва да бъде подадено до данъчните власти, което се състои от три страници и следните данни:

• Пълно име предприемач или име на фирма;
• код на причината за регистрация във Федералната данъчна служба;
• удостоверение за присвояване на идентификационен номер на данъкоплатеца;
• дата на създаване или закриване на акаунта, както и подробности за него.

Уведомлението трябва да бъде подписано от ръководителя на организацията и главния счетоводител и след това заверено с печат. Трябва да получите удостоверение за откриване на сметка от банката. Преди това късното отчитане беше административно нарушение. Ако сметката е открита не в чужбина, а на територията на Руската федерация, не се изисква уведомяване.

Трябва ли средствата да бъдат уведомени за откриване на сметка?

Много хора се интересуват от въпроса дали е необходимо да подадете известие за откриване на разплащателна сметка към Пенсионния фонд на Руската федерация и други фондове, ако това не е необходимо за Федералната данъчна служба. Също така не е необходимо да изпращате съответно уведомление до тези органи. Трябва обаче да знаете как се извършва процедурата, тъй като предприемачът може да се нуждае от нея в бъдеще. Това е полезно и ако физическо или юридическо лице планира да извършва дейността си в друга държава и съответно ще открие там разплащателна банкова сметка за извършване на бизнес.

След откриване на разплащателна сметка юридическото лице трябва да уведоми Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване за това. това предпоставка, чието неспазване може да доведе до налагане на глоба на организацията. Но не всички предприемачи знаят как правилно да информират регулаторните органи за факта на откриване на лична сметка.

Кога и защо трябва да съобщите за откриване на сметка?

Уведомлението за откриване на разплащателна сметка за LLC е един от инструментите за финансов и данъчен контрол върху дейността на юридическо лице и контрол върху плащането на застрахователни премии към недържавни фондове. Задължението за докладване на откриването на лична сметка в данъчната служба е установено от чл. 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация, в Пенсионния фонд на Руската федерация - чл. 28 Федерален закон „За осигурителните вноски в пенсионния фонд“ (№ 212-FZ от 24 юли 2009 г.). И двата члена определят изпращането на известие като задължение на организацията.

Уведомлението трябва да бъде подадено в рамките на 7 дни от датата на сключване на споразумението с банката, през което време трябва или лично да се свържете с данъчната служба и териториалните подразделения на Пенсионния фонд на Руската федерация и Фонда за социално осигуряване, или изпратете го по пощата в ценно писмо със списък на съдържанието и известие за получаване. В този случай за дата на подаване на уведомлението ще се счита датата на изпращане на писмото, отразена върху пощенското клеймо.

Съществува и значителен стимул да не се пропускат срокове за докладване пред регулаторните органи. Чл. 118 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява отговорност под формата на глоба в размер на 5 хиляди рубли за нарушаване на срока за докладване пред Федералната данъчна служба, чл. 46.1 Федерален закон № 212 и чл. 15.33 Кодекса за административните нарушения - от 1 до 2 хиляди рубли за пропускане на крайния срок за докладване в Пенсионния фонд на Русия и Фонда за социално осигуряване.

Известие на Федералната данъчна служба

На първо място, след сключване на споразумение с банката, трябва да изпратите известие за откриване на разплащателна сметка за LLC до данъчната служба. Можете да изтеглите примерен актуален през 2014 г. Формулярът за уведомление е даден в приложението към Заповед на Федералната данъчна служба № ММВ-7-6/362@ от 09.06.2011 г. - това е формуляр № S-09-1.

Това е универсален формуляр, с който можете да информирате данъчната служба за откриване или закриване на сметка на организация, придобиване или загуба на право на използване на ECSP (корпоративен електронни средстваплащане). Може да се попълни с помощта на програмата „Данъкоплатец на юридическо лице“ или ръчно чрез разпечатване на формуляра. Когато попълвате формуляра, посочете следната информация:

• код на данъчната инспекция, можете да го намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба чрез услугата за търсене на областния или междуобластния инспекторат;
• пълно име на организацията;
• TIN и контролен пункт;
• ОГРН;
• същността на съобщението - трябва да поставите отметка в квадратчето „за откриване на акаунт“;
• информация за представителя на LLC;
• подробности за документа, който потвърждава пълномощията на представителя на LLC;
• банкова информация – данни, адрес, име и някои други. Трябва да посочите пълното име на банката, можете да го разберете от банков служител или на официалния уебсайт;
• информация за самия акаунт;
• датата на издаване на съобщението, подпис на представляващия и печат на дружеството.

Документът заема два листа: има само една опция за първия лист, той е номериран на страница 1 и съдържа информация за данъкоплатеца. Вторият лист е лист A или B, в зависимост от това къде се попълва формулярът: в банка или във Федералната хазна, той съдържа информация за банката и откритата сметка. Но във всеки случай окончателният документ съдържа две страници. Към документа се прилага удостоверение от банката, потвърждаващо откриването на сметка и копие от документа, потвърждаващ пълномощията на представляващия юридическото лице - в зависимост от броя на листовете се попълва съответната колона на първия лист .

Ако известието се подава лично, трябва да се разпечатат и попълнят два екземпляра, единият от които се връща на данъкоплатеца като доказателство, че законовото изискване е изпълнено. Не забравяйте да запазите втория екземпляр, той трябва да има знак, че документите са приети.

Ако изпращате известие по пощата, един екземпляр е достатъчен след приемане на документа данъчна службаще ви изпрати карта, на която е записан фактът на получаване. Също така на уебсайта на Федералната данъчна служба има

Съобщение до пенсионния фонд

Пенсионният фонд на Руската федерация също се интересува от получаване на информация за дейността на LLC; има само препоръчителна форма за отчитане;

Документът съдържа следната информация:

• TIN и контролен пункт;
• име на организацията;
• регистрационен код в пенсионния фонд;
• наименование на териториалния орган, до който се подава документът;
• информация за банка и сметка;
• подписи на управителя и главния счетоводител и печат на LLC.

Формулярът се попълва в два екземпляра, като единият остава в юридическото лице, върху него трябва да има знак за приемане на уведомлението. Ако документът е изпратен по пощата, в отговор трябва да бъде изпратено и потвърждение за приемане на уведомлението. Като приложение трябва да предоставите и удостоверение от банката за откриване на сметка.

Съобщение до FSS

Когато попълвате формуляра, посочете следната информация:

• ОКАТО;
• регистрационен номер в КСО;
• наименование на териториалното звено на FSS, неговия пощенски адрес;
• име и данни за банката;
• номер на сметка;
• длъжност и подпис на ръководителя, печат на организацията;
• дата на попълване на документа.

Копието, което остава в LLC, трябва да носи знак, указващ приемането на уведомлението.

Уведомяването за откриване на сметка е официална, но задължителна процедура, която не бива да се забравя. В руската практика не е обичайно да се налага глоба за нарушаване на сроковете с няколко часа (въпреки че има изключения), но значително пропуснат срок ще доведе до глоба и не отменя необходимостта от попълване и подаване на всички необходими документи . За да избегнете искове за неспазване на крайните срокове, трябва да запазите копие, отбелязано като приемане на известието, като доказателство за спазване на законовите изисквания.